Quốc Hội đã ban hành 04 luật thuế mới, trong đó  thuế Giá trị gia tăng, thuế Thu nhập doanh nghiệp và thuế Thu nhập cá nhân  có hiệu lực thi hành từ 01/01/2009; riêng Luật Thuế Tiêu thụ đặc biệt có hiệu lực thi hành từ 01/4/2009.  Do đã có Luật Quản lý thuế, nên các Luật thuế này  chỉ qui định về chính sách thuế,  các quy định về quản lý thuế như: kê khai, tính, nộp thuế, hoàn thuế... được thực hiện theo các văn bản hướng dẫn của Luật Quản lý thuế. Ngoài các Luật thuế và các văn bản pháp quy hướng dẫn thực hiện, còn có "gói" giải pháp về thuế của Chính phủ nhằm kích cầu đầu tư và tiêu dùng.
Để triển  khai thực hiện các luật thuế mới đã được Quốc hội thông qua  và các biện pháp của Chính phủ, Hội tư vấn thuế Việt Nam đã biên tập ba cuốn sách mới:

Bìa cuốn 1	Bìa cuốn 2	Bìa cuốn 3

1.  Hướng dẫn kê khai nộp thuế Giá trị gia tăng, chế độ hóa đơn chứng từ thuế và nội dung cơ bản của thuế Tiêu thụ đặc biệt
Sách dày 549 trang, khổ 16x24, giá 120.000đ /cuốn.

2. Hướng dẫn kê khai; xác định chi phí, nộp và quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp; thuế Nhà thầu;
Sách dày 548 trang, khổ 16x24, giá 120.000đ /cuốn.

3. Hướng dẫn kê khai, nộp và quyết toán thuế Thu nhập cá nhân.
Sách dày 508 trang, khổ 16x24, giá 100.000đ /cuốn.
 
Ba cuốn sách trên là tài liệu hữu ích cho bạn đọc có nhu cầu thi cấp chứng chỉ hành nghề dịch vụ làm thủ tục về thuế.

Hội tư vấn thuế Việt nam xin giới thiệu cùng Bạn đọc tóm tắt nội dung ba cuốn sách như sau:

Tải về phiếu đặt mua sách 

     Luật thuế Giá trị gia tăng (GTGT) và thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB) đã  có nhiều  điểm bổ sung, sửa đổi về đối tượng chịu  thuế, đối tượng không chịu thuế, thuế suất... Các quy định  về hóa đơn chứng từ thuế, tuy đã có nhiều văn bản quy định nhưng cho đến nay nhiều cơ sở kinh doanh khi sử dụng vẫn còn vi phạm. Mặt khác Luật Quản lý thuế mới ban hành và thực hiện từ 01 tháng 7 năm 2007, đây là một đạo luật mới, thay đổi căn bản phương thức quản lý thuế từ thủ công truyền thống sang phương pháp quản lý thuế chuyên nghiệp, hiện đại có liên quan nhiều đến  cơ quan thuế và người nộp thuế trong việc làm các thủ tục kê khai, tính, nộp, hoàn thuế một cách liên hoàn tại một cửa.
Trong Luật quản lý thuế đã quy định cụ thể từng hành vi vi phạm pháp luật về thuế, nhưng trong quá trình thực hiện  nhiều doanh nghiệp, cơ sở kinh doanh chưa quan tâm nên vô tình đã vi phạm  và bị xử phạt theo quy định của pháp luật.
Sách đã tổng hợp các văn bản pháp luật về thuế mới ban hành, các văn bản quy định về hóa đơn chứng từ, các quy định về vi phạm pháp luật về thuế; từng câu Hỏi - Đáp  được lồng ghép đầy đủ ba nội dung của Luật – Nghị định- Thông tư hướng dẫn, được tổng hợp và trả lời trong một câu  (3 trong một), do vậy rất thuận lợi cho doanh nghiệp khi gặp  vướng mắc trong thủ tục kê khai, hoàn thuế, miễn,  giảm thuế... Bạn đọc chỉ cần xem  từng phần mình quan tâm trong sách sẽ có câu trả lời,  vì thế sách còn là tài liệu cần thiết cho doanh nghiệp, cán bộ thuế trong quá trình thực thi luật thuế. 

           Sách được biên tập  làm 04 phần :

      Phần I - Hướng dẫn thực hiện Luật thuế GTGT:  Phần này hướng dẫn từ căn cứ tính thuế, kê khai, điều kiện khấu trừ thuế GTGT đầu vào, hoàn thuế GTGT theo từng trường hợp cụ thể; hướng dẫn các quy định về sử dụng hóa đơn chứng từ thuế, xử phạt những hành vi vi phạm trong việc sử dụng hóa đơn chứng từ thuế. Đặc biệt ngày 13/01/2009 Chính phủ đã ra Nghị quyết số 30/2009/NQ-CP về những  giải pháp cấp bách nhằm ngăn chặn suy giảm kinh tế, duy trì tăng trưởng kinh tế, đảm bảo an sinh xã hội; ngày 21 tháng 01 năm 2009 Thủ tướng Chính Phủ đã ban hành Quyết định số 16/2009/QĐ-TTg ban hành một số giải pháp về thuế nhằm thực hiện chủ trương kích cầu đầu tư và tiêu dùng, ngăn chặn suy giảm kinh tế, tháo gỡ khó khăn đối với doanh nghiệp,  Chính phủ đã cho phép một số hàng hóa dịch vụ được giảm 50% thuế GTGT và tạm hoàn thuế GTGT đầu  vào  đối với hàng hóa xuất khẩu chưa có chứng từ thanh toán qua ngân hàng. Bộ Tài Chính cũng đã có Thông tư số 04/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 và Thông tư số 13/2009/TT-BTC ngày 22/1/2009 để hướng dẫn các vấn đề nêu trên. 
 
     Phần II - Hướng dẫn thực hiện Luật thuế TTĐB: trong phần này hướng dẫn cụ thể những điểm sửa đổi bổ sung của Luật thuế Tiêu thụ đặc biệt: hàng hóa, dịch vụ chịu thuế TTĐB, thuế suất, giá tính thuế ...; Có bảng đối chiếu nội dung của Luật thuế TTĐB mới so với nội dung của Luật thuế TTĐB hiện hành.

      Phần III - Xử phạt vi phạm pháp luật về thuế đối với người nộp thuế: trong phần này hướng dẫn cụ thể từng hành vi vi phạm, mức xử phạt đối với mỗi trường hợp cụ thể như: kê khai không đầy đủ nội dung trong hồ sơ, chậm nộp hồ sơ khai thuế, chậm nộp tiền thuế so với thời gian quy định,  khai sai dẫn đến thiếu số tiền thuế phải nộp hoặc tăng số tiền thuế  được hoàn, các hành vi trốn thuế, gian lận thuế...   

 Phần IV - Hệ thống văn bản pháp quy về thuế GTGT và các văn bản liên quan hướng dẫn thực hiện Luật thuế GTGT ; Luật thuế TTĐB.

 Luật thuế Thu nhập doanh nghiệp (TNDN) có  nhiều nội dung mới, mở rộng một số khoản chi phí được trừ  khi xác định thu nhập chịu thuế như: các khoản chi cho người lao động, chi trả lãi tiền vay, chi hoa hồng tiếp thị, khuyến mại đối với doanh nghiệp mới thành lập. Đặc biệt doanh nghiệp được trích lập quỹ phát triển khoa học công nghệ  từ thu nhập tính thuế  để  phục vụ cho việc đổi mới công nghệ, nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh nhằm tạo nguồn vốn cho tích lũy đầu tư mở rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Về thuế suất thuế TNDN cũng được giảm từ thuế suất 28 % xuống còn 25%. Chính sách ưu đãi miễn giảm thuế  được qui định cụ thể có trọng tâm, trọng điểm với các lĩnh vực, địa bàn khuyến khích đẩy mạnh đầu tư cũng như các quy định về ưu đãi, miễn giảm rõ ràng, minh bạch và phù hợp với tình hình thực tế.
Do Luật chỉ quy định nguyên tắc các chi phí được trừ và qui định cụ thể các khoản chi phí không được trừ, nên để tạo thuận lợi cho doanh nghiệp, cuốn sách đã tập hợp hướng dẫn các khoản chi phí phát sinh được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế.
Ngoài ra phần  nghĩa vụ thuế áp dụng đối với các tổ chức, cá nhân nước ngoài kinh doanh tại Việt nam hoặc có thu nhập tại Việt nam cũng là nội dung mới được hướng dẫn cụ thể trong cuốn sách này.
Sách được biên soạn dưới dạng hỏi - đáp theo từng đối tượng, nội dung cụ thể như: đăng ký, kê khai, xác định doanh thu, chi phí, nộp và quyết toán thuế TNDN; tổng hợp, hệ thống các văn bản  pháp luật về thuế TNDN, các văn bản pháp luật liên quan khi xác định các khoản chi phí tính thuế TNDN; văn bản hướng dẫn mới nhất của Bộ Tài chính về giảm, gia hạn nộp thuế Thu nhập doanh nghiệp.

Sách được biên tập  làm 03  phần:

Phần I - Hướng dẫn kê khai, nộp và quyết toán thuế Thu nhập doanh nghiệp 

1. Đối tượng nộp thuế  và đăng  ký,  kê khai, nộp thuế, quyết toán thuế TNDN; các hành vi vi phạm pháp luật về thuế;
2. Phương pháp và căn cứ tính thuế  Thu nhập doanh nghiệp:
(1)Kỳ tính thuế thu nhập doanh nghiệp; Thu nhập tính thuế, thu nhập chịu thuế TNDN; Doanh thu để tính thu nhập chịu thuế; Các khoản chi  được trừ, chi phí không được trừ khi tính thu nhập chịu thuế; (2)Thu nhập khác; (3)Thu nhập được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp; (4)Xác định lỗ và chuyển lỗ; (5)Trích lập quỹ phát triển khoa học và công nghệ của doanh nghiệp; (6)Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp.
3. Ưu đãi, miễn giảm thuế TNDN: Điều kiện, nguyên tắc, thủ tục áp dụng ưu đãi thuế Thu nhập doanh nghiệp; Các trường hợp giảm thuế khác; Xử lý tồn tại trước thời gian  Luật có hiệu lực thi hành.
Phần II - Kê khai, nộp và quyết toán thuế Nhà thầu
Phạm vi áp dụng;  Đối tượng áp dụng, không áp dụng  thuế Nhà thầu; Các loại thuế áp dụng;  Nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, nộp thuế TNDN trên cơ sở kê khai doanh thu, chi phí để xác định thu nhập chịu thuế TNDN; nộp thuế GTGT theo phương pháp tính trực tiếp trên GTGT, nộp thuế TNDN theo tỷ lệ % tính trên doanh thu.
Phần III -  Hệ thống văn bản pháp luật liên quan
Hệ thống văn bản liên quan đến chế độ xác định chi phí  được trừ, không được trừ; (2) Văn bản hướng dẫn Luật thuế Thu nhập doanh nghiệp; (3) Văn bản hướng dẫn thuế Nhà thầu.

Luật thuế Thu nhập cá nhân là luật thuế mới có diện điều chỉnh rộng đối với các cá nhân bao gồm người Việt nam và người nước ngoài có thu nhập chịu thuế. Để hiểu cặn kẽ nội dung chi tiết của Luật, đặc biệt là xác định các khoản thu nhập chịu thuế, tính thuế đối với 10 loại thu nhập chịu thuế và 14 loại thu nhập miễn thuế là không dễ dàng. Mặt khác, việc xác định khoản giảm trừ gia cảnh cho người phụ thuộc, xác định đối tượng là người phụ thuộc của người nộp thuế cũng không đơn giản. Bên cạnh đó, người nộp thuế, cơ quan chi trả thu nhập phải có trách nhiệm đăng ký để được cấp mã số thuế, thực hiện kê khai nộp thuế, khấu trừ, hoàn thuế, quyết toán thuế năm (đối với khoản thu nhập từ kinh doanh và thu nhập từ tiền lương, tiền công, thu nhập từ chuyển nhượng chứng khoán áp dụng đối với nhà đầu tư lựa chọn phương pháp nộp thuế 20% trên thu nhập chịu thuế). Việc kê khai thuế cho từng loại thu nhập được áp dụng theo mẫu biểu kê khai khác nhau với số lượng 80 trang hướng dẫn tại Thông tư và hơn 20 biểu mẫu kê khai là khá phức tạp đối với người nộp thuế cũng như người chi trả thu nhập.
Sách biên soạn dưới dạng Hỏi – Đáp, theo nhóm vấn đề: đối tượng nộp thuế, thu nhập chịu thuế, thu nhập miễn thuế, thu nhập tính thuế, giảm thuế, giảm trừ gia cảnh... hướng dẫn kê khai, nộp thuế theo từng loại thu nhập của đối tượng cư trú, đối tượng không cư trú kèm theo mẫu biểu kê khai cho từng loại thu nhập.

Sách được biên tập  làm 3 phần:

Phần A -  Hướng dẫn kê khai, nộp thuế và quyết toán thuế Thu nhập cá nhân;

Phần B - Hướng dẫn Luật thuế Thu nhập cá nhân theo từng nội dung qui định của Luật, Nghị định và Thông tư;
 
Phần C - Hệ thống văn bản qui phạm pháp luật liên quan đến thu thuế Thu nhập cá nhân.

Do sách được ban hành dưới dạng Hỏi - Đáp, nên khi Bạn đọc cần tham khảo, tra cứu phần nào có thể tìm danh mục câu hỏi để được giải đáp thẳng vào vấn đề mình cần, do vậy bạn có thể tiết kiệm được thời gian công sức của mình .
Để thực hiện các luật thuế mới được thuận tiện, bạn hãy tìm đọc ngay ba cuốn sách trên, đây  thực sự là cẩm nang cho bạn.
Hội Tư vấn thuế Việt Nam trân trọng gửi tới Quý Cơ quan, Tổ chức, Tổng công ty, Công ty để biết, nếu có nhu cầu đặt mua 03 cuốn sách trên xin liên hệ trực tiếp Văn phòng Hội Tư vấn thuế Việt Nam

Địa chỉ: 123 Lò Đúc, Hai Bà Trưng, Hà Nội
ĐT: (04).3972.6442 - Fax: (04).3971.2201 - DĐ: 0986.760.156
Email: HoiTuVanThue@yahoo.com

hoặc điền thông tin vào Phiếu đặt mua sách đính kèm để Hội có thể phục vụ được bạn đọc nhanh và có hiệu quả nhất.

Tải về phiếu đặt mua sách